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第2回 ガバナンス・ワークショップ「ガバナンス改革と内部監査の高度化―経営監査の実践と社外取締役の役割―」を開催

2019年7月16日
日本銀行金融機構局
金融高度化センター

日本銀行 金融機構局 金融高度化センターでは、2019年7月3日、千代田区の砂防会館において、第2回 ガバナンス・ワークショップ「ガバナンス改革と内部監査の高度化―経営監査の実践と社外取締役の役割―」を開催しました。

内部監査は、言うまでもなく、ガバナンスの重要な構成要素です。ガバナンス改革の進展とともに、内部監査のガバナンス上の位置づけをより明確にする必要があるとの意見が聞かれるようになりました。

経営環境が大きく変化するなかで、持続可能なビジネスモデルの構築が求められる時代にあって、内部監査は、取締役会・監査委員会または監査役会の下で、独立にして客観的な立場に立ち、リスクベースかつフォワード・ルッキングな視点から、経営全体を点検して規律付けや改善提言を行うことが課題となっています。

最新の金融行政方針をみても、内部監査に関して、規程・マニュアル等の遵守状況を事後的にチェックするだけの準拠性監査から脱却し、経営に資する監査への転換を図るよう態勢を整備して、本来の使命を果たすことを求めています。

今回のワークショップでは、経営に資する監査とは何か、どのような取り組みが求められているかを考えるため、取締役監査委員、内部監査部門長等のほか、監督当局、内外の監査実務に詳しい専門家にお集まりいただき、事例紹介やパネル討議を通じて、社外取締役の役割やポイントなどについて検討を深めました。

なお、参加者は360名でした。

開会挨拶

  • 菅野(かんの)金融高度化センター長の写真

    菅野金融高度化センター長による開会挨拶

(撮影:野瀬 勝一、以下同じ<プロフィール写真を除く>)

講演

  • 碓井企画役の写真

    碓井金融高度化センター 企画役による講演

  • 大谷理事の写真

    実践コーポレートガバナンス研究会 大谷理事による講演

コメント・対談

  • 田中教授の写真

    東京大学 田中教授からのコメント

  • コメント・対談時の写真

    コメント・対談時の模様

対談

  • 佐々木総合政策局長の写真

    金融庁 佐々木総合政策局長との対談

  • 対談時の写真

    対談時の模様

講演およびパネル・ディスカッション

講演・パネリスト(敬称略)

久保 秀一
新生銀行 グループ監査部GM
吉野 哲朗
三井住友フィナンシャルグループ 理事 グループCAE 兼 監査部長
横幕 勝範
三菱UFJ銀行 執行役員監査部長 兼 三菱UFJフィナンシャル・グループ 執行役員監査部部長
佐貫 葉子
りそなホールディングス 社外取締役 監査委員会委員長
広川 正則
りそなホールディングス 執行役(内部監査部担当) 兼 りそな銀行 執行役員(内部監査部担当)
占野 義隆
ふくおかフィナンシャルグループ 監査部長
福田 進
山口フィナンシャルグループ 取締役監査等委員(常勤)、前監査部 部長
辻田 弘志
PwCあらた有限責任監査法人 パートナー
福永 謙介
有限責任 あずさ監査法人 金融事業部 金融アドバイザリー部 ディレクター

モデレータ

碓井 茂樹
日本銀行 金融機構局 金融高度化センター 企画役
  • 久保グループマネージャーの写真

    新生銀行 久保グループ監査部GMによる講演

  • 吉野グループCAEの写真

    三井住友フィナンシャルグループ 吉野グループCAEによる講演

  • パネル・ディスカッション時の写真

    パネル・ディスカッション時の模様

講師・パネリストのプロフィール

大谷(おおたに)理事の写真

一般社団法人 実践コーポレートガバナンス研究会 理事
大谷 剛 氏(CIA、CFE、CISA)

1980年山之内製薬株式会社入社。研究所にて新薬開発に従事したのち、欧州駐在員(英国、オランダ)、Shaklee Corporation(米国)社外取締役等を歴任。山之内製薬株式会社と藤沢薬品工業株式会社の統合に伴い、2005年Astellas Pharma EuropeLtd.(英国)内部監査部門長、2009年アステラス製薬株式会社監査部長、2013年同社常勤監査役。2016年イオンフィナンシャルサービス株式会社社外監査役(現任)。

田中教授の写真

東京大学 社会科学研究所 教授
前法制審議会 会社法制(企業統治等関係)部会 幹事
日本監査役協会 監査法規委員会 専門委員
田中 亘 氏

1996年東京大学法学部卒。博士(法学)(東京大学)。東京大学大学院法学政治学研究科助手、成蹊大学 法学部専任講師等を経て、2015年4月より現職。専攻は、商法、会社法、法と経済学。
過去に法制審議会会社法部会幹事、スチュワードシップ・コードに関する有識者検討会メンバー等を歴任。

佐々木総合政策局長の写真

金融庁 総合政策局長
佐々木 清隆 氏

1983年東京大学法学部卒業後、大蔵省(当時)に入省。
OECD事務局に2度(計6年)勤務したほか、2005年7月まで3年間IMFで各国の金融監督体制の審査や国際的なマネーロンダリング対策を担当。
2010年7月から検査局総務課長、2011年8月から同局審議官兼公認会計士・監査審査会事務局長として、監査法人等監査業務の審査及び検査等を担当。
2015年7月から証券取引等監視委員会事務局長として、不公正取引に対する調査、上場会社等の開示検査等を担当し、2017年7月から総務企画局総括審議官。2018年7月から現職。

久保グループマネージャーの写真

新生銀行 グループ監査部GM
久保 秀一 氏(公認会計士)

監査法人(現あずさ監査法人)勤務の後、外資系金融機関で内部監査部長を担当。UBS AGの日本拠点(UBS銀行東京支店及びUBS証券)の内部監査責任者を経て、2007年9月より現職。

吉野グループCAEの写真

三井住友フィナンシャルグループ 理事 グループCAE 兼 監査部長
吉野 哲朗 氏

1988年住友銀行(現三井住友銀行)入行。2013年1月三井住友銀行 経営企画部 部付部長 兼 全銀協会長行室長、2015年4月 同 新興国戦略本部 部長(シンガポール) 兼 アジア・大洋州統括部 部付部長、2016年4月三井住友フィナンシャルグループ 監査部長、2017年4月三井住友銀行 監査部長、2018年4月同 理事 監査部長を経て、2019年4月から現職。

パネリストのプロフィール

横幕執行役員の写真

三菱UFJ銀行 執行役員監査部長
兼 三菱UFJフィナンシャル・グループ 執行役員監査部部長
横幕 勝範 氏

1992年三和銀行(現三菱UFJ銀行)入行。2015年5月MUFGユニオンバンク出向 兼 三菱UFJフィナンシャル・グループ 米州統括部 副部長(企画・財務担当)、2016年12月三菱UFJ銀行 経営企画部 副部長 兼 会長行室長、2018年4月同 監査部長 兼 三菱UFJフィナンシャル・グループ 監査部部長を経て、2018年6月から現職。

佐貫社外取締役の写真

りそなホールディングス 社外取締役 監査委員会委員長
佐貫 葉子 氏(弁護士)

1981年弁護士登録。2001年より現職。
2011年りそな銀行 取締役、2012年りそなホールディングス 取締役 監査委員会委員を経て、2015年より同・取締役 監査委員会委員長。

広川執行役の写真

りそなホールディングス 執行役(内部監査部担当)
兼 りそな銀行 執行役員(内部監査部担当)
広川 正則 氏

1988年りそなグループ入社。2014年埼玉りそな銀行経営管理部長、2016年同執行役員埼玉東地域営業本部長を経て、2018年より現職。

占野(しめの)監査部長の写真

ふくおかフィナンシャルグループ 監査部長
占野 義隆 氏

1989年福岡銀行入行。2003年10月事業金融部(事業再生部門)調査役、2011年10月同融資部 副部長、2016年4月同 八幡支店長、2018年4月同 監査部長を経て、2019年4月より現職。

福田取締役の写真

山口フィナンシャルグループ 取締役監査等委員(常勤)、前監査部 部長
福田 進 氏

1984年山口銀行入行。2011年6月山口フィナンシャルグループ・山口銀行 コンプライアンス・リスク統括部 部長、2013年4月同 リスク統括部 部長、2013年6月山口フィナンシャルグループ 監査部 部長を経て、2016年6月より現職。

辻田パートナーの写真

PwCあらた有限責任監査法人 パートナー
辻田 弘志 氏(CIA)

大手金融機関を経て、PwCあらた有限責任監査法人(PwC)入所。PwCにおいて金融機関、一般事業法人に対するガバナンス、リスク管理、コンプライアンスに係るアドバイザリー業務を提供。

福永ディレクターの写真

有限責任 あずさ監査法人 金融事業部 金融アドバイザリー部 ディレクター
福永 謙介 氏(CIA)

2001年に朝日監査法人(現あずさ監査法人)に入社。
現在、金融セクター向けの内部監査サービスラインリーダーとして、内部監査態勢の外部評価および内部監査態勢の構築・高度化支援の統括に加え、金融機関における組織文化(カルチャー)の評価・監査のための態勢整備支援を提供。
その他、各種業界団体や個別金融機関において、取締役、監査役、監査等委員、内部監査部員向けの研修を多数実施。

講師・モデレータのプロフィール

碓井企画役の写真

日本銀行 金融機構局 金融高度化センター 企画役
碓井 茂樹(CIA、CCSA、CFSA)

1983年日本銀行入行。福岡支店、考査局を経て、2006年より現職。

照会先

金融機構局金融高度化センター

Tel : 03-3277-1886(直通)
E-mail : caft@boj.or.jp